为了进一步加强烟草公司的资金管理，确保资金的安全性、流动性和效益性，规范资金运作流程，防范财务风险，根据国家相关法律法规以及行业内部规定，结合本公司的实际情况，特制定本资金监督管理办法。

第一章 总则

第一条 本办法适用于烟草公司及其下属分支机构的资金管理活动。

第二条 资金管理应遵循以下基本原则：

- 合法合规原则：所有资金管理活动必须符合国家法律、法规及公司规章制度。

- 安全性原则：采取有效措施保障资金安全，防止资金流失或被非法挪用。

- 效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，降低融资成本。

- 流动性原则：保持适当的现金储备，满足日常经营需求。

第二章 资金预算与计划

第三条 每年初由财务部门牵头编制年度资金预算方案，并提交管理层审议批准后执行。

第四条 在预算执行过程中如需调整，则需按照既定程序报批。

第五条 各部门应当定期向财务部报送资金使用情况报告，以便及时掌握资金流向和使用效果。

第三章 银行账户管理

第六条 公司设立统一的银行账户体系，包括基本户、专用账户等类型。

第七条 开立新账户或变更现有账户信息时，须经财务总监审批同意后方可办理。

第八条 定期检查银行账户余额及交易记录，发现问题立即上报并处理。

第四章 内部控制制度

第九条 建立健全内部牵制机制，明确岗位职责分工，防止一人兼任多个关键职务。

第十条 实施严格的授权审批流程，对于重大金额支出事项必须经过集体讨论决定。

第十一条 加强对票据、印鉴等重要物品的保管工作，实行双人负责制。

第五章 监督检查

第十二条 成立专门的稽核小组，定期对资金管理工作进行全面审查。

第十三条 接受上级单位及审计机关的监督检查，积极配合提供所需资料。

第十四条 对违反本办法的行为，将视情节轻重给予相应处罚；构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。

第六章 附则

第十五条 本办法自发布之日起施行，原有关于资金管理的规定同时废止。

第十六条 如遇特殊情况需要修改本办法时，应由总经理办公会议研究决定，并以正式文件形式公布实施。

通过上述各项措施的有效落实，相信能够切实提升烟草公司整体的资金管理水平，为企业的持续健康发展奠定坚实基础。