为了确保预算部门工作的高效性和规范性，提升部门整体管理水平，特制定本基本管理制度。该制度旨在明确职责分工、优化流程管理，并为部门成员提供行为准则和操作指南。

一、总则

1. 目的与意义

预算部门作为企业财务管理的重要组成部分，其核心任务是合理规划资金使用，控制成本支出，提高资金利用效率。通过建立健全的管理制度，可以有效避免资源浪费，保障企业战略目标的实现。

2. 适用范围

本制度适用于预算部门全体成员及相关部门。所有涉及预算编制、审核、执行与监控的工作均需严格遵守本制度。

3. 基本原则

- 合法合规：所有活动必须符合国家法律法规及相关政策规定。

- 科学严谨：数据处理要准确无误，方法科学合理。

- 公平公正：对待每位员工或项目应秉持公平原则，不得偏袒任何一方。

- 协作共赢：加强与其他部门之间的沟通协调，共同推进企业发展。

二、组织架构与职责划分

（一）组织架构

预算部门一般设置以下岗位：

- 主管领导：负责全面指导和监督部门工作；

- 编制组：负责年度/季度预算草案的起草；

- 审核组：对编制完成的预算方案进行复核；

- 执行组：跟踪预算实施情况并及时反馈问题；

- 监控组：定期检查实际开支是否偏离预算计划。

（二）具体职责

1. 主管领导

- 制定年度工作计划；

- 定期召开工作会议；

- 对重大事项做出决策。

2. 编制组

- 收集整理历史财务数据；

- 分析市场环境变化趋势；

- 撰写详细的预算报告。

3. 审核组

- 核查预算内容的真实性与合理性；

- 提出修改建议；

- 最终确认预算方案。

4. 执行组

- 跟踪各项费用的实际发生额；

- 及时调整偏差较大的项目；

- 汇报阶段性成果。

5. 监控组

- 建立健全预警机制；

- 发现异常立即上报；

- 提供改进建议。

三、日常管理工作细则

1. 预算编制流程

- 每年初启动新一轮预算编制工作；

- 各业务单元提交初步需求；

- 综合考虑内外部因素后形成初稿；

- 征求各方意见后定稿。

2. 审批权限设置

- 小额支出无需额外审批；

- 中等金额需经部门负责人签字同意；

- 大额投资须由高层领导批准。

3. 档案管理要求

- 所有文档资料均需电子化存档；

- 禁止私自携带重要文件外出；

- 定期备份以防丢失损坏。

四、绩效考核标准

1. 工作态度：积极主动地完成分配的任务；

2. 专业技能：掌握必要的专业知识和技术能力；

3. 成果质量：按时保质保量地提交成果；

4. 团队合作：善于与同事沟通交流，共同解决问题。

五、附则

1. 如遇特殊情况需要突破现有规则时，须提前向主管领导申请批准；

2. 本制度自发布之日起生效，解释权归公司所有；

3. 随着外部条件的变化，公司将适时修订和完善本制度。

通过以上措施，我们相信能够构建起一个更加完善高效的预算管理体系，助力企业在激烈的市场竞争中稳步前行！